Pytanie: Czy należy ująć w księgach rachunkowych sytuację, gdy na koniec roku wystąpiła niezgodność salda należności z odbiorcą. Było to spowodowane tym, że wpłata kontrahenta wyszła z jego banku 29 grudnia 2023 r., a wpłynęła na rachunek spółki dopiero 2 stycznia 2024 r.? Jest to mała kwota ok. 200 zł.
Pytanie: Spółka wykazuje przychód z tytułu usługi reklamowej, wystawiając faktury z odwrotnym obciążeniem na kontrahenta Google z siedzibą w Irlandii (reklamy google adsense - wyświetlane przez użytkowników w trakcie produkowanych przez spółkę filmów w serwisie YouTube). 1) Czy ww. przychód wlicza się do limitu zwolnienia podmiotowego z podatku VAT? 2) Czy w razie czynności sprawdzających/kontroli US może zakwestionować stosowanie odwrotnego obciążenia i nakazać zastosowanie stawki 23% VAT, jeśli filmy powstają w Polsce? Jak argumentować fakt stosowania odwrotnego obciążenia, czy jest to jednoznacznie wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług i podatek rozlicza nabywca?
Pytanie: Za święto w sobotę (6 stycznia 2024 r.) pracownik (u nas każdy pracownik w firmie sam wskazywał dzień, kiedy chce mieć wolne za święto w sobotę) wyznaczył sobie dzień wolny na 5 stycznia 2024 r. Następnie wpłynęło jego chorobowe obejmujące ten dzień. Czy mamy obowiązek wyznaczyć mu nowy dzień za to święto?
Pytanie: Czy w jednostce budżetowej (podlegającej pod urząd gminy) do podstawy trzynastki wchodzi przychód z PPK finansowany przez pracodawcę?
Pytanie: Prowadzę firmę zarejestrowaną w Polsce zwolnioną z VAT - obroty do 200.000 zł. Firma z Niemiec zamówiła u mnie usługę zestawienia danych finansowych. Usługę wykonam w Polsce. Jakie obowiązki z tytułu VAT wynikają w mojej działalności z takiego zlecenia?
Pytanie: Przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczą, ma status małego podatnika, kupił nowy pojazd, który został zarejestrowany jako ciągnik rolniczy z homologacja T3B, hak oraz ograniczenie prędkości. Proszę o informacje czy można go amortyzować jednorazowo w miesiącu zakupu?
Pytanie: Prezes spółki zakupił materiały na cele reprezentacji na kwotę powyżej 450 zł. Jako dokument przedstawił paragon z numerem NIP firmy nabywcy (który jednakże nie jest fakturą ze względu na kwotę powyżej 450 zł). Prezes nie chce ubiegać się o wystawienie faktury standardowej do ww. paragonu. Czy w tej sytuacji od przekazania zakupionych materiałów na cele reprezentacji należy naliczyć VAT należny, skoro prawo do odliczenia VAT przysługiwałoby, gdyby wystąpił o wystawienie faktury standardowej?
Pytanie: Firma zakupiła środek trwały - używaną sprężarkę, rok produkcji 2000, wartość netto 21.000 zł. Czy taką sprężarkę można amortyzować? Jaka będzie stawka i czas amortyzacji?
Pytanie: Dokonaliśmy zakupu towarów z Chin (import towarów) w walucie USD, natomiast odprawa celna następuje na terytorium Niemiec. Od pośrednika z Niemiec otrzymaliśmy dokument potwierdzający odprawę - na dokumencie z odprawy celnej jest przykładowo informacja, że: wartość towaru = 1.680 USD, do przeliczenia na EUR zastosowano kurs 1,0785, co daje wartość netto = 1.558 EUR cło = 101,25 EUR więc podstawa do naliczenia podatku VAT w WNT wynosi 1.658,97 EUR. Jaki powinnam przyjąć kurs przy przeliczeniu tej kwoty na PLN? Dokument z odprawy celnej ma datę 26.04.2023 r. Więc powinnam zastosować kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego, czyli 25.04.2023 r.?
Zapisz się, a powiadomimy Cięo wszelkich nowościach z zakresu podatków i rachunkowości:
PORADNIA Odpowiedzi nawet na najtrudniejszepytania
Zadaj pytanie ekspertowi »