Opodatkowanie świadczonej w Niemczech na rzecz osoby prywatnej usługi instalacji paneli fotowoltaicznych
Pytanie: Pytanie dotyczy podatnika (VAT i KPiR), który instaluje panele fotowoltaiczne. Odbiorcami usług są głównie osoby fizyczne „prywatne”. We wrześniu br. pierwszy raz podatnik wykonał usługi dla osoby fizycznej zamieszkałej w Niemczech, na nieruchomości w Niemczech i złożył wniosek rejestracyjny do procedury OSS. Wniosek został złożony w terminie, podatnik uzyskał potwierdzenie UPO, została wysłana pierwsza deklaracja. Tu zaczynają się problemy, ponieważ po wysłaniu deklaracji przyszła informacja z urzędu skarbowego, że deklaracja nie została przyjęta z uwagi na brak rejestracji podatnika w OSS. Pytanie dotyczy wystawionej faktury za usługi fotowaltaiczne we wrześniu 2023 roku, jak ją zaksięgować, z jaką stawką VAT? W urzędzie skarbowym dowiedziałam się, że mam wykazać VAT krajowy 23%. Na fakturze dla kontrahenta B2C zastosowana była stawka 0%, która obecnie obowiązuje w DE na instalacje fotowoltaiczne. Czy faktycznie mam naliczyć 23% VAT?
21 grudnia 2023Czytaj więcej »