Pytanie: Gmina jest czynnym podatnikiem VAT. Gmina zamierza dokonać zamiany nieruchomości pomiędzy gminą a osobą fizyczną działki niezabudowanej, która jest ujęta w planie zagospodarowania przestrzennego jako teren pod zabudowę zagrodową. Zamiana nieruchomość pomiędzy stronami (gminą o osobą fizyczną) ma odbyć się bezgotówkowo w formie aktu notarialnego. Powierzchnie obu działek zamienianych ujętych w planie zagospodarowania przestrzennego jako teren pod zabudowę zagrodową mają zbliżone powierzchnie. 1. Czy dokonanie zamiany nieruchomości pomiędzy gminą o osobą fizyczną jest odpłatną dostawą towarów podlegającą opodatkowaniu VAT? 2. W przypadku odpowiedzi pozytywnej na pytanie nr 1 - jaką gmina powinna przyjąć wartość nieruchomości do wystawienia faktury VAT, jeśli gmina nie robiła operatu szacunkowego zamiany nieruchomości ponieważ zamiana miała odbyć się bezgotówkowo.
Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową zajmującą się zarządzaniem nieruchomościami. Zrealizowaliśmy inwestycje polegająca na: - wymianie nawierzchni w budynku hali sportowej (wykładzina sportowa teraflex) - wymianie nawierzchni boiska sportowego (boisko typu orlik). Powyższe inwestycje i powstałe w ich wyniku środki trwałe zostały oddane do użytkowania w 2023 roku. Poszczególne środki trwałe powstałe w wyniku tych inwestycji mają wartość początkową przekraczającą 15.000 zł. Jednostka odliczyła podatek naliczony od wydatków związanych z przedmiotowymi inwestycjami. Jaką przyjąć długość okresu korekty wieloletniej VAT dla tych inwestycji 5, czy 10 lat?
Pytanie: Pytanie dotyczy transportu własnego przy WDT. Przewozimy busem towar na lotnisko w Polsce. Kontrahent z Niemiec odbiera towar na lotnisku w Polsce i samolotem przewozi towar do Niemiec. Czy można zastosować w tym wypadku stawkę VAT 0%?
Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą w zakresie handlu samochodami zakupiła w grudniu 2022 samochód w USA (firma posiada rachunek sprzedaży na zakup tego pojazdu). Odprawa celna w Niemczech, a tym samym dostawa do Polski miało miejsce w styczniu 2023. Posiadamy dokumenty celne potwierdzające przekroczenie granicy w styczniu 2023 roku. Nadmieniam, że zostaliśmy przez US wezwani do wykazania WNT od kontrahenta niemieckiego (agencja celna) za styczeń 2023, w kwocie w skład której wchodziła wartość pojazdu wraz z wszelkimi opłatami celnymi. W związku z powyższym, czy zakup towaru handlowego (samochodu) powinien być ujęty w kosztach działalności w 2022 roku, czyli z chwilą dokonania zakupu, czy dopiero w styczniu 2023 roku, czyli w miesiącu kiedy fizycznie samochód przeszedł odprawę celną i został dostarczony na terytorium Polski.
Pytanie: Mam pytanie dotyczące księgowania faktur za usługę ciągłą, najmu magazynku. Faktura jest dla osoby prowadzącej JDG będącej podatnikiem VAT czynnym. Na fakturze widnieje data sprzedaży: 12 października 2023 r., data wystawienia faktury 27 września 2023 r. i termin płatności 12 października 2023 r. Dodatkowo w nazwie usługi podano, że czynsz dotyczy okresu od 12 października 2023 r. do 11 listopada 2023 r. Czy to oznacza, że faktura jest wystawiana przed powstaniem obowiązku podatkowego w VAT? Czy VAT od takiej faktury można odliczyć w październiku czy dopiero w listopadzie? Rozumiem, że księgowanie kosztu do KPiR będzie w dacie otrzymania faktury 27 września 2023 r.? Natomiast dla sprzedawcy przychód powstanie dopiero w listopadzie na koniec podanego okresu rozliczeniowego, czyli 11 listopada 2023 r.?
Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną skalą podatkową oraz jestem czynnym podatnikiem VAT. We wrześniu miały miejsce następujące sytuacje: 1) Samochód osobowy, będący w leasingu operacyjnym, został uszkodzony po gradobiciu. Fakt ten zgłoszono do leasingodawcy oraz do firmy ubezpieczeniowej. Po rozpatrzeniu sprawy, na moje konto bankowe wpłynęło odszkodowanie z tyt. ubezpieczenia AC w wysokości 2.887,85 zł. Z otrzymanych środków opłaciłem fakturę, która została wystawiona na moją firmę, za naprawę tych szkód w wysokości 2.000 zł. Czy opisanej sytuacji wpływ odszkodowania stanowi przychód w mojej działalności? 2) W samochodzie ciężarowym (posiadającym VAT-1 w dowodzie rejestracyjnym) będącym również w leasingu operacyjnym została wymieniona przednia szyba. Otrzymałem fakturę wystawioną na moją firmę za jej wymianę na kwotę 2.855,35 zł brutto. W ramach posiadania dodatkowego ubezpieczenia „szyba”, ubezpieczyciel pokrył kwotę w wysokości 2.805,35 zł, natomiast ja tylko 50 zł. Czy w opisanej sytuacji faktura stanowi dla mnie przychód podatkowy? Jeśli tak, to w jakiej wysokości?
Pytanie: Podatnik zwolniony z VAT (lekarz stomatolog) otrzymał fakturę za szkolenie z zakresu stomatologii. Szkolenie odbywało się online. Faktura została wystawiona przez firmę ze Zjednoczonych Emiratów Arabskich ze stawką 0%. Z racji importu usług musimy złożyć deklarację VAT-9M. Jaką stawkę VAT naliczyć: 23% czy ZW z racji, że faktura dotyczy szkolenia?
Pytanie: Dnia 29 września opłaciliśmy proformę na surowce, z tą datą wystawienia otrzymaliśmy fakturę zaliczkową, zapłaciliśmy 100%. Surowce dotarły w październiku. Czy ta faktura zaliczkowa staje się już końcową, jeśli zaliczka była opłacona na całość?
Pytanie: Chciałam nabrać pewności co do ilości przysługującego urlopu uczennicy zawodu w naszej firmie. Rozpoczęła ona prace nietypowo, bo od 14 stycznia 2023 r. (od drugiego semestru, gdyż przeniosła się z innej szkoły). Po 6 miesiącach uzyskała prawo do 12 dni a po roku, czyli 14 stycznia 2024 r. nabędzie prawo do 26 dni. Czy kolejne 26 dni otrzyma dopiero 1 stycznia 2025 r.? W takim układzie nie pozostanie jej żaden urlop na wakacje, gdyż 26 udzieliliśmy jej zaliczkowo już na poprzednie wakacje.
Zapisz się, a powiadomimy Cięo wszelkich nowościach z zakresu podatków i rachunkowości:
PORADNIA Odpowiedzi nawet na najtrudniejszepytania
Zadaj pytanie ekspertowi »