Pytanie: W październiku 2023 roku kontrahent wystawił na nas zbiorczą fakturę korygującą na opakowania (pojemniki gniazdowe, oddawane przy kolejnych dostawach), w których dostarczany jest towar (faktura korygująca dotyczyła faktur z sierpnia oraz września 2023 r.) Faktura ta nigdy nie dotarła do księgowości, możliwe jest, iż została zagubiona podczas dostawy. W grudniu otrzymaliśmy duplikat faktury korygującej. Czy mogę zaksięgować fakturę korygującą w grudniu i tym samym ująć ją w JPK grudniowym, czy muszę zrobić korektę JPK VAT i zewidencjonować ją w październiku?
Pytanie: Pytanie dotyczy podatnika (VAT i KPiR), który instaluje panele fotowoltaiczne. Odbiorcami usług są głównie osoby fizyczne „prywatne”. We wrześniu br. pierwszy raz podatnik wykonał usługi dla osoby fizycznej zamieszkałej w Niemczech, na nieruchomości w Niemczech i złożył wniosek rejestracyjny do procedury OSS. Wniosek został złożony w terminie, podatnik uzyskał potwierdzenie UPO, została wysłana pierwsza deklaracja. Tu zaczynają się problemy, ponieważ po wysłaniu deklaracji przyszła informacja z urzędu skarbowego, że deklaracja nie została przyjęta z uwagi na brak rejestracji podatnika w OSS. Pytanie dotyczy wystawionej faktury za usługi fotowaltaiczne we wrześniu 2023 roku, jak ją zaksięgować, z jaką stawką VAT? W urzędzie skarbowym dowiedziałam się, że mam wykazać VAT krajowy 23%. Na fakturze dla kontrahenta B2C zastosowana była stawka 0%, która obecnie obowiązuje w DE na instalacje fotowoltaiczne. Czy faktycznie mam naliczyć 23% VAT?
Pytanie: Zarządca sukcesyjny przedsiębiorstwa w spadku wycofuje ze środków trwałych nieruchomość na cele prywatne. Nieruchomość była środkiem trwałym od 2016 roku. Spadkobiercy aktem notarialnym przepisują swoja część na jednego spadkobiercę, który będzie wynajmował nieruchomość jako osoba prywatna. Czy wycofanie środka trwałego -nieruchomości z przedsiębiorstwa w spadku będzie rodziło obowiązek zapłaty VAT? Na nieruchomości były prowadzone prace remontowe, modernizacyjne. Z faktur wystawianych na te prace był odliczany VAT. Czy fakt odliczania VAT z faktur zakupu spowoduję naliczenie VAT od wycofania nieruchomości?
Pytanie: Na fakturze od włoskiego kontrahenta za zakup towarów (transakcja WNT), jest adnotacja reverse charge i chyba dotyczy kosztów zmiany dokumentacji. Jak to rozliczyć w deklaracji VAT? Czy kompleksowo razem z towarem stawką 0%, czy koszty rozliczyć jako import usług?
Pytanie: Jesteśmy spółdzielnią spożywczą, przymierzamy się do likwidacji. Chcemy sprzedać samochód osobowy będący u nas w ewidencji środków trwałych. Samochód przeznaczony do sprzedaży osobie prywatnej. Jak mamy to przeprowadzić? Czy wystarczy faktura sprzedaży czy trzeba też spisać umowę sprzedaży? Jaki podatek? Czy trzeba wycenić samochód, czy można przyjąć cenę rynkową? Samochód cały czas używany był w działalności i odliczany był VAT naliczony od paliwa i części samochodowych. Jak przeprowadzić tą sprzedaż krok po kroku, żeby wszystko było zgodne z prawem?
Pytanie: Firma otrzymała postanowienie o umorzeniu „wobec stwierdzenia bezskuteczności egzekucji” wierzytelności wobec naszego kontrahenta (firmy) i na tej podstawie zaksięgowała w koszty wartość netto niezapłaconych faktur. Ponadto firma wcześniej skorzystała z „ulgi za złe długi” w VAT. Teraz kwotę ulgi (VAT) też traktujemy jako przychód niepodlegający opodatkowaniu. Aktualnie wystąpiliśmy z powództwem cywilnym wobec prezesa zarządu o spłatę długu. Czy w momencie spłat zadłużenia przez prezesa należy też dokonywać korekt VAT?
W tym roku w naszej firmie, wprowadziliśmy zamiast corocznej paczki świątecznej dla dzieci, voucher na zakupy/bon w określonej kwocie. Nasze pytanie brzmi: czy musimy taką formę świadczenia socjalnego opodatkować?
Pytanie: Pracodawca podjął decyzję o wypłacie dla pracowników świątecznej premii. Czy należy naliczyć i wypłacić premię pracownikowi, który od listopada przebywa na zasiłku z ZUS, pracownicy, która przebywa na urlopie rodzicielskim?
Pytanie: Moje pytanie dotyczy spółki z o.o., która będzie sprzedawać świadectw energetyczne tylko i wyłącznie przez internet. Jak należy fakturować w takim przypadku? Czy mogą to być faktury, czy musi być kasa fiskalna i rozliczenia paragonami? Czy sprzedaż świadectw energetycznych musi być opodatkowane VAT? Czy obowiązuje tu zwolnienie?
Pytanie: Osoba wykonująca pracę na umowę zlecenia otrzyma wynagrodzenie za zlecenie razem z voucherem pieniężnym na wykorzystanie go w sklepie firmowym tej spółki. Osoba nie jest studentem i nie ma innego zatrudnienia. Czy voucher ma być oskładkowany i opodatkowany? W jakiej pozycji w PIT powinien się znaleźć? Co w sytuacji, jeśli to byłby student do 26-go roku życia?
Zapisz się, a powiadomimy Cięo wszelkich nowościach z zakresu podatków i rachunkowości:
PORADNIA Odpowiedzi nawet na najtrudniejszepytania
Zadaj pytanie ekspertowi »