Pytanie: Dokonaliśmy zakupu towarów z Chin (import towarów) w walucie USD, natomiast odprawa celna następuje na terytorium Niemiec. Od pośrednika z Niemiec otrzymaliśmy dokument potwierdzający odprawę - na dokumencie z odprawy celnej jest przykładowo informacja, że: wartość towaru = 1.680 USD, do przeliczenia na EUR zastosowano kurs 1,0785, co daje wartość netto = 1.558 EUR cło = 101,25 EUR więc podstawa do naliczenia podatku VAT w WNT wynosi 1.658,97 EUR. Jaki powinnam przyjąć kurs przy przeliczeniu tej kwoty na PLN? Dokument z odprawy celnej ma datę 26.04.2023 r. Więc powinnam zastosować kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego, czyli 25.04.2023 r.?
Pytanie: Pytanie dotyczy podatnika (VAT i KPiR), który instaluje panele fotowoltaiczne. Odbiorcami usług są głównie osoby fizyczne „prywatne”. We wrześniu br. pierwszy raz podatnik wykonał usługi dla osoby fizycznej zamieszkałej w Niemczech, na nieruchomości w Niemczech i złożył wniosek rejestracyjny do procedury OSS. Wniosek został złożony w terminie, podatnik uzyskał potwierdzenie UPO, została wysłana pierwsza deklaracja. Tu zaczynają się problemy, ponieważ po wysłaniu deklaracji przyszła informacja z urzędu skarbowego, że deklaracja nie została przyjęta z uwagi na brak rejestracji podatnika w OSS. Pytanie dotyczy wystawionej faktury za usługi fotowaltaiczne we wrześniu 2023 roku, jak ją zaksięgować, z jaką stawką VAT? W urzędzie skarbowym dowiedziałam się, że mam wykazać VAT krajowy 23%. Na fakturze dla kontrahenta B2C zastosowana była stawka 0%, która obecnie obowiązuje w DE na instalacje fotowoltaiczne. Czy faktycznie mam naliczyć 23% VAT?
Pytanie: Na fakturze od włoskiego kontrahenta za zakup towarów (transakcja WNT), jest adnotacja reverse charge i chyba dotyczy kosztów zmiany dokumentacji. Jak to rozliczyć w deklaracji VAT? Czy kompleksowo razem z towarem stawką 0%, czy koszty rozliczyć jako import usług?
Pytanie: Jesteśmy spółdzielnią spożywczą, przymierzamy się do likwidacji. Chcemy sprzedać samochód osobowy będący u nas w ewidencji środków trwałych. Samochód przeznaczony do sprzedaży osobie prywatnej. Jak mamy to przeprowadzić? Czy wystarczy faktura sprzedaży czy trzeba też spisać umowę sprzedaży? Jaki podatek? Czy trzeba wycenić samochód, czy można przyjąć cenę rynkową? Samochód cały czas używany był w działalności i odliczany był VAT naliczony od paliwa i części samochodowych. Jak przeprowadzić tą sprzedaż krok po kroku, żeby wszystko było zgodne z prawem?
Pytanie: Firma otrzymała postanowienie o umorzeniu „wobec stwierdzenia bezskuteczności egzekucji” wierzytelności wobec naszego kontrahenta (firmy) i na tej podstawie zaksięgowała w koszty wartość netto niezapłaconych faktur. Ponadto firma wcześniej skorzystała z „ulgi za złe długi” w VAT. Teraz kwotę ulgi (VAT) też traktujemy jako przychód niepodlegający opodatkowaniu. Aktualnie wystąpiliśmy z powództwem cywilnym wobec prezesa zarządu o spłatę długu. Czy w momencie spłat zadłużenia przez prezesa należy też dokonywać korekt VAT?
Obowiązkowy KSeF wchodzi w życie za kilka miesięcy, w związku z tym resort finansów przygotował nowe rozporządzenie w sprawie korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur. Sprawdź, co się zmieni.
Pytanie: Moje pytanie dotyczy spółki z o.o., która będzie sprzedawać świadectw energetyczne tylko i wyłącznie przez internet. Jak należy fakturować w takim przypadku? Czy mogą to być faktury, czy musi być kasa fiskalna i rozliczenia paragonami? Czy sprzedaż świadectw energetycznych musi być opodatkowane VAT? Czy obowiązuje tu zwolnienie?
Uwierzytelnienie i autoryzacja w KSeF zapewnia podatnikowi pełen zakres uprawnień. Poza podatnikiem w systemie może działać podmiot uprawniony przez tego podatnika, np. biuro rachunkowe lub konkretna osoba fizyczna. Resort finansów wyjaśnia, jak nadawać uprawnienia, kiedy masz w firmie więcej pracowników.
Od 1 stycznia 2022 r. podatnicy mogą dobrowolnie korzystać z Krajowego Systemu e-Faktur. Według Ministerstwa Finansów warto już dziś zacząć działać w tym systemie, aby dobrze przygotować się do obowiązkowego e-fakturowania od 1 lipca 2024 r. Dowiedz się więcej.
Już 26 października 2023 r. zapraszamy na darmowe szkolenie, którego tematem będzie: 5 pułapek wdrożenia KSeF w Biurze Rachunkowym, organizowane przez Portal FK we współpracy ze SCANYE!
Zapisz się, a powiadomimy Cięo wszelkich nowościach z zakresu podatków i rachunkowości:
PORADNIA Odpowiedzi nawet na najtrudniejszepytania
Zadaj pytanie ekspertowi »