korekta VAT

Uregulowanie wierzytelności przez prezesa zarządu a odliczona ulga na złe długi

Pytanie: Firma otrzymała postanowienie o umorzeniu „wobec stwierdzenia bezskuteczności egzekucji” wierzytelności wobec naszego kontrahenta (firmy) i na tej podstawie zaksięgowała w koszty wartość netto niezapłaconych faktur. Ponadto firma wcześniej skorzystała z „ulgi za złe długi” w VAT. Teraz kwotę ulgi (VAT) też traktujemy jako przychód niepodlegający opodatkowaniu. Aktualnie wystąpiliśmy z powództwem cywilnym wobec prezesa zarządu o spłatę długu. Czy w momencie spłat zadłużenia przez prezesa należy też dokonywać korekt VAT?

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy przypadku spłaty zadłużenia przez prezesa zarządu firma będzie miała obowiązek korekty VAT.

Polecamy też:

Korekta faktury z VAT wystawionej przez niezarejestrowanego jako podatnik VAT kontrahenta

Zmniejszenie odliczonego VAT w związku ze stwierdzeniu błędnego wskazania usługi

Kurs przeliczeniowy w SLIM VAT 3: już wiadomo, jak przeliczać korekty faktur

Korekta odliczonego VAT z faktur za usługi hotelowe

Pytanie: Nie wiedziałem, że z faktury za usługi hotelowe nie można odliczyć VAT. Zaksięgowałem jak zwykłą fakturę VAT. W związku z tym mam pytanie o korektę JPK_V7. Jak sporządzić korektę, w jakich konkretnie rubrykach zmiany/wpisy dodatkowe? Faktura z 25 marca 2022 zł - 388, 89 netto + 31,11 VAT= 420 brutto. Oraz faktura z 20 maja 2022 r. - 388,89 zł netto + 31,11 VAT= 420 brutto. Czy należy do korekt załączyć wyjaśnienie?

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się, co zrobić, gdy podatnik niesłusznie odliczył VAT za usługę hotelową.

Czytaj też:


Najem krótkoterminowy – czy możliwe odliczenie VAT

 

Kiedy rozliczyć korektę VAT w związku z likwidacją inwestycji

Pytanie: Spółka podjęła decyzję o zaniechaniu inwestycji i w związku z tym będzie dokonywać korekty podatku VAT naliczonego w zakresie faktur, z których odliczyła ten podatek. Korektę ujmie w deklaracji za grudzień 2022 r. Korekta dotyczy trzech zadań inwestycyjnych. Czy w związku z tym można to zrobić w jednym dokumencie wewnętrznym, który w JPK będzie oznaczony symbolem WEW, czy korekta powinna być ujęta w poz. deklaracji VAT P_40, P_41 , czy w poz. P_44? Spółka prowadzi działalność opodatkowaną.

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy rozliczyć korektę VAT w związku z likwidacją inwestycji.

Czytaj też:

Uwaga! Do 25 lutego należy złożyć korektę VAT

Podatnicy, którzy obok działalności gospodarczej wykonują inną działalność lub dokonują czynności zwolnionych z VAT powinni rozliczyć do 25 lutego korektę VAT za rok 2020. Poznaj wskazówki naszego eksperta w tym zakresie.

Korekta VAT

W przypadku powstania niedoborów (czy to zawinionych, czy niezawinionych) dochodzi do sytuacji, w której nabyte towary nie zostaną wykorzystane do działalności opodatkowanej, co jest niezbędnym warunkiem dokonania odliczenia.

  • 19 sierpnia 2020 r.
  • 57

Korekta VAT – jak zaksięgować

Pytanie:

Pytanie: W 2019 roku otrzymaliśmy fakturę na materiały budowlane oraz palety. Palety zafakturowane z VAT 23%. Chcemy zwrócić palety, firma powinna wystawić nam korektę. Nie możemy pomniejszyć kosztu i wydatku, ponieważ wydatek dokonany był w 2019 roku, więc powinniśmy zaksięgować na dochód w paragrafie 0940. Jak prawidłowo zaksięgować korektę faktury i wpływ środków na rachunek? Rozważaliśmy możliwość wystawienia faktury i sprzedania tych palet firmie, ale w takim przypadku musielibyśmy zapłacić podatek VAT, co jest dla nas niekorzystne.

  • 24 lipca 2020 r.
  • 160

Auto uprawniające do pełnych odliczeń oraz korekty VAT

Warunkiem dokonywania pełnych odliczeń od aut, które nie uprawniają do dokonywania pełnych odliczeń ze względu na swoje cechy jest, aby sposób ich wykorzystywania przez podatnika, zwłaszcza określony w ustalonych przez niego zasadach ich używania, dodatkowo potwierdzony prowadzoną przez podatnika dla tych pojazdów ewidencją przebiegu, wykluczał ich użycie do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą.

Korekta VAT za 2019 rok. Sprawdź, jak ją uwzględnić w deklaracji za styczeń 2020

Korektę VAT za 2019 rok należy rozliczyć do 25 lutego. Należy przy tym pamiętać o przepisach mających zastosowanie do podatników, którzy obok działalności gospodarczej wykonują inną działalność. Jeśli podatnik nie wykonuje czynności pozostających poza działalnością gospodarczą lub czynności zwolnionych z VAT, zasady odliczania proporcjonalnego nie mają do niego zastosowania.

sprawozdanie finansowe 2023

4 przykłady dotyczące rocznej korekty VAT

Po zakończeniu roku podatnik jest zobowiązany do korekty wstępnego odliczenia VAT na podstawie danych rzeczywistych z 2018 roku. Na wywiązanie się z tego obowiązku jest czas do 25 lutego 2019 r.

W rozliczeniu za styczeń 2019 roku należy uwzględnić korektę VAT za 2018 rok

Do 26 lutego na podstawie danych rzeczywistych z 2018 roku należy dokonać korekty „wstępnego” odliczenia VAT. Poznaj zasady, na których powinieneś dokonać swoich rozliczeń.

Sprawdź, kiedy przy niedoborach inwentaryzacyjnych konieczna jest korekta VAT

Jeżeli dojdzie do niedoborów zawinionych, podatnikowi nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego, a jeśli podatnik z tego prawa jednak skorzystał, musi dokonać korekty podatku naliczonego. Wynika to z wyroku WSA w Białymstoku, sygn. akt I SA/Bk 70/18.

  • 23 września 2018 r.
  • 127

Korekta VAT za rok 2017. Pamiętaj o jej uwzględnieniu przy składaniu rozliczeń za styczeń 2018 roku

Po zakończeniu roku podatnik jest zobowiązany do korekty „wstępnego” odliczenia VAT na podstawie danych rzeczywistych z 2017 roku.

Miałeś kontrolę. Czy korygując VAT, masz obowiązek skorygować PIT?

U podatnika zakończyła się kontrola w zakresie VAT za 2015 rok. Według zaleceń powinna być zwiększona w jednym z miesięcy podstawa opodatkowania i dodatkowo kilka faktur zostało zakwestionowanych odnośnie odliczenia VAT naliczonego. Czy po dokonaniu korekt deklaracji VAT za 2015 rok przedsiębiorca ma obowiązek korygować PIT za ten okres? Czy taka korekta PIT musiałaby wynikać z kontroli w tym zakresie?

Czy konieczna jest korekta odliczonego VAT w sytuacji zaniechania inwestycji?

Pytanie:

Spółka zamierza spisać w pozostałe koszty operacyjne koszty projektów budowlanych na przebudowy sieci wodociągowych, w związku z tym że nie będą kontynuowane te inwestycje. Projekty były wykonane na przestrzeni lat 2011-2013 i ich koszty były zaliczone do kosztów budowy środków trwałych, a VAT odliczony w 100%. Czy w związku z odpisaniem tych projektów w pozostałe koszty operacyjne należy dokonać korekty VAT naliczonego, jeśli tak w którym momencie?

  • 14 grudnia 2017 r.
  • 132

W rozliczeniu za styczeń 2018 należy uwzględnić korektę VAT za rok 2017

Do 26 lutego na podstawie danych rzeczywistych z 2017 rok należy dokonać korekty „wstępnego” odliczenia VAT. Poznaj zasady na których powinieneś dokonania rozliczeń swoich klientów.

© 2021 Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. Wszystkie prawa zastrzeżone.