Do odliczenia podatku naliczonego, konieczny jest związek poniesionego wydatku z prowadzoną sprzedażą opodatkowaną. Nie musi on być bezpośredni. Czy utrata towaru kupionego z prawem do odliczenia oznacza konieczność korekty rozliczeń?
Otrzymywanie błędnie wystawionych faktur jest w obrocie gospodarczym bardzo powszechnym zjawiskiem. Stajesz wówczas przed dylematem, czy takie obarczone wadami dokumenty mogą być podstawą do odliczenia wynikającego z nich VAT naliczonego. Aby uniknąć sporu z fiskusem, musisz trafnie ocenić istotę wykrytego błędu.
Pytanie: Teatr w Polsce w swojej siedzibie przyjął grupę teatralną z Niemiec (nie mają NIP-UE). Niemcy wystawili swój spektakl na naszej scenie. Spektakl był biletowany i przychody z tytułu sprzedaży biletów były przychodami polskiego teatru. W porozumieniu zawartym między dwoma teatrami polski teatr pokryje koszty przejazdu na trasie Niemcy – Polska – Niemcy na podstawie wystawionego przez niemiecką grupę rachunku. Rachunek zawierał zestawienie poniesionych kosztów związanych z przyjazdem ludzi i scenografii do Polski, tj. koszty paliwa, częściowe koszty ubezpieczenia. Rachunek w euro wystawiony jest z datą 7 lipca 2016 r. Wpłynął do nas pod koniec sierpnia br. i został ujęty w księgach rachunkowych w sierpniu. Dnia 31 sierpnia br. zapłaciliśmy za ww. rachunek. Naszym zdaniem jest to refundacja kosztów i wystawiony rachunek zaksięgowany został w pozostałe koszty operacyjne (konto 7). Wystąpiły różnice kursowe. Czy postąpiliśmy prawidłowo? Czy może należało potraktować to jako import usług, naliczyć VAT i ująć w deklaracji za lipiec?
Zastanawiasz się, czy nieodpłatne zużycie paliwa na cele osobiste pracowników podlega obowiązkowi ewidencjonowania za pomocą kasy rejestrującej? Poznaj stanowisko sądu wyrażone w wyroku o sygn. akt I SA/Wr 303/16 i sprawdź komentarz eksperta.
Pytanie: Prowadząc działalność gospodarczą na ryczałcie (naprawa aut), korzystam ze zwolnienia VAT. Chciałbym jednak spróbować również handlować autami ściąganymi z Polski i z zagranicy. Czy muszę być wówczas na VAT, a do usług naprawy 23% stawkę VAT? Czy sprzedaż aut mógłbym prowadzić jako moje hobby, zajęcie niezwiązane z działalnością gospodarczą? I jak wówczas wyglądałoby odprowadzanie podatku do urzędu skarbowego od nadwyżki, tj. od dochodu? Jaki druk wówczas miałbym składać? Dodam, że w skali roku będzie to około 10–20 aut.
Pod koniec roku urzędy skarbowe analizują i aktualizują swoje ewidencje – w tym także rejestr czynnych podatników VAT. Wykreślenie z niego może mieć dla Ciebie negatywne skutki podatkowe. Możesz jednak bronić się przed taką decyzją. Poznaj szczegóły.
Prawo wieczystego użytkowania jest prawem zbywalnym. Zatem, czy w sytuacji sprzedaży prawa wieczystego użytkowania, ustanowionego przed i po 1 maja 2004 r., opłaty roczne zaczną podlegać VAT? Sprawdź to już dziś!
Resort finansów zaprezentował pakiet nowych regulacji, które mają niebawem wejść w życie. Wszystko wskazuje na to, że po raz kolejny czeka nas mała rewolucja w rozliczaniu VAT. Poznaj szczegóły.
Zapisz się, a powiadomimy Cięo wszelkich nowościach z zakresu podatków i rachunkowości:
PORADNIA Odpowiedzi nawet na najtrudniejszepytania
Zadaj pytanie ekspertowi »