Pytanie: W grudniu 2019 roku pośrednik płatności pobrał z konta kwotę 119 zł, ale klient nie dostarczył faktury za te płatność, miał problemy i zignorował sprawę. Mimo kilkakrotnych próśb, do 30 czerwca 2020 r. faktury nie otrzymano, tak więc zajęcie z konta wisi na środkach pieniężnych w drodze w sprawozdaniu za 2019 rok. W połowie lipca dział księgowości otrzymał fakturę na 119 zł, która jest bez NIP. Faktura dotyczy płatności za program antywirusowy, obie firmy są płatnikami VAT UE, a obciążono nas 23% stawką VAT. Jak prawidłowo rozliczyć tę fakturę w rejestrach VAT i w JPK oraz księgach handlowych? Firma ma kwartalne rozliczenie VAT.