Pytanie:
PYTANIE: Przedsiębiorca, który prowadzi szkołę językową, otrzymał faktury od Google. Ponieważ korzysta on ze zwolnienia z VAT, od razu zgłosiłam go na druku VAT-R, jako podatnika VAT-UE. Mam wątpliwości, jeśli chodzi o ujęcie tych faktur w PKPiR. Proszę o szczegółowe objaśnienie, krok po kroku, jak ująć takie faktury w PKPiR oraz w rejestrach?
Ja zrobiłam to tak:
1. pozycję z faktury – Google Adwords – ujęłam bez doliczenia VAT w KPiR w kolumnie 13 jako koszt,
2. pozycje z faktury – przedpłata oraz płatność Mastercard – utworzyłam do tych pozycji fakturę wewnętrzną, na której doliczyłam VAT 23%, wówczas taką fakturę zaksięgowałam tylko w – rejestrze Rejestr VAT – Transakcje pozostałe – księgując wartość netto + VAT. Faktury wewnętrznej nie ujmowałam w księdze KPiR.
Wystawiłam Deklarację VAT-9M. Czy takie postępowanie jest prawidłowe?