Pytanie:
Pytanie: Jestem księgową w urzędzie gminy. Proszę o pomoc w zaksięgowaniu operacji split payment zarówno w jednostce, jak i w organie. Posiadamy trzy oddzielne rachunki – organ i wydatki, dochody w jednostce oraz wydzielony rachunek VAT. Otrzymałam zapłatę za fakturę na rachunek bieżący w kwocie 3.690 zł. I księguję to 130-2-01/221, od razu na rachunku pojawia się Regulacja VAT z minusem -690. I to księguję 141-01/130. Ta kwota VAT pojawia się na wydzielonym rachunku VAT 690 i księguje ją na 130-2-01/141-01. a) W chwili zapłaty za fakturę MPP (energia) z wydatków kwota z konta VAT przeksięgowała się na rachunek wydatków 690. I w tym momencie nie wiem, jak zaksięgować kwotę, która schodzi z rachunku VAT, bo tam jest -690, a wpływ na rachunek wydatków, gdzie jest ta kwota. b) Otrzymałam zapłatę za fakturę na rachunek bieżący 749,93 zł brutto. Od razu pojawia się na rachunku Regulacja VAT z (-)140,23. Automatycznie pojawia się ta kwota na rachunku wydzielonym VAT -143,23. W chwili zapłaty za podatek VAT z rachunku organu kwota ta automatycznie przenosi się z wydzielonego rachunku VAT na rachunek organu. Proszę o pomoc w księgowaniu tych operacji. Ponieważ nie wiem, czy powinny być dwa wydzielone rachunki VAT dla organu i jednostki. Bo wynika z tego, że gdy wpływa na rachunek bieżący zapłata za fakturę brutto i tu też od razu pojawia się Regulacja VAT z (-). I automatycznie ta kwota pojawia się na wydzielonym rachunku VAT. Problem zaczyna się w momencie, gdy płacimy za fakturę MPP (np. energia) z wydatków, wówczas ta kwota znika z wydzielonego rachunku VAT, a pojawia się na wydatkach. A gdy płacimy podatek VAT czy inne płatności do US z organu, to ta kwota schodzi z wydzielonego konta VAT i wpływa na organ.
