Pytanie: Pytanie dotyczy podatnika (VAT i KPiR), który instaluje panele fotowoltaiczne. Odbiorcami usług są głównie osoby fizyczne „prywatne”. We wrześniu br. pierwszy raz podatnik wykonał usługi dla osoby fizycznej zamieszkałej w Niemczech, na nieruchomości w Niemczech i złożył wniosek rejestracyjny do procedury OSS. Wniosek został złożony w terminie, podatnik uzyskał potwierdzenie UPO, została wysłana pierwsza deklaracja. Tu zaczynają się problemy, ponieważ po wysłaniu deklaracji przyszła informacja z urzędu skarbowego, że deklaracja nie została przyjęta z uwagi na brak rejestracji podatnika w OSS. Pytanie dotyczy wystawionej faktury za usługi fotowaltaiczne we wrześniu 2023 roku, jak ją zaksięgować, z jaką stawką VAT? W urzędzie skarbowym dowiedziałam się, że mam wykazać VAT krajowy 23%. Na fakturze dla kontrahenta B2C zastosowana była stawka 0%, która obecnie obowiązuje w DE na instalacje fotowoltaiczne. Czy faktycznie mam naliczyć 23% VAT?
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Jak rozliczyć pod względem VAT instalację paneli fotowoltaicznych na nieruchomości w Niemczech.
Polecamy też:
Opodatkowanie VAT usług montażu sprzętu fotowoltaicznego w Niemczech
Czy opłaca się stosować procedurę OSS handlując w Niemczech
Możliwość rejestracji w punkcie kompleksowej obsługi (OSS)
Unijna procedura VAT OSS – jakie obowiązki mają podatnicy