Pytanie: W lutym zakupiliśmy towar. W marcu nastąpił zwrot towaru (prawdopodobnie uszkodzony towar). Przedstawiciel wystawił protokół na korektę w marcu, otrzymaliśmy korektę w marcu (do księgowości dotarła po wysyłce JPK za luty, przed wysyłką nie wiedzieliśmy do jakiej faktury będzie się odnosiła korekta tj. dotyczyła faktury z lutego, towar był w całości przyjęty na sklep). Czy prawidłowo odliczyliśmy VAT w lutym z faktury pierwotnej? Towar w lutym był w sklepie, ustalenie, zwrot oraz wystawienie i otrzymanie korekty nastąpiło w marcu.
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Kiedy uwzględnić zmniejszenie kwoty podatku naliczonego w pliku JPK_VAT.