Polski Ład: ulga dla klasy średniej dla pracującego emeryta

Pracownicy pobierający emeryturę mogą skorzystać z ulgi dla klasy średniej w Polskim Ładzie.  Z emerytury nie wliczają się do kwot limitów przychodów uprawniających do ulgi.

Problem pracujących emerytów poruszono w poselskiej interpelacji nr 28556 w sprawie Polskiego Ładu. W odpowiedzi podsekretarza stanu w MF z 22 grudnia 2021 r. wskazano, że nowa ulga dla pracowników polega na odliczeniu od dochodu kwoty ustalanej indywidualnie w oparciu o wysokość uzyskanych przychodów.

Z ulgi tej może skorzystać każdy podatnik, który uzyskujący przychody w łącznej wysokości od 68.412 zł do 133.692 zł rocznie z:

• zatrudnienia rozumianego jako stosunek pracy, służbowy stosunek pracy, spółdzielczy stosunek pracy lub praca nakładcza, lub
• z pozarolniczej działalności gospodarczej.

Wysokość ulgi oblicza się według ustawowych wzorów. Inny wzór stosuje się w trakcie roku przy obliczaniu zaliczek na podatek (przez płatnika lub podatnika), a inny po zakończeniu roku. Ostateczne rozliczenie ulgi następuje w zeznaniu podatkowym.

Z ulgi mogą również korzystać pracujący emeryci i renciści, o ile uzyskują przychody z ww. źródeł. Prawo do korzystania z ulgi bowiem ograniczeń podmiotowych. Kryteriami stosowania ulgi dla klasy średniej są rodzaj i wysokość przychodów.

Jeśli pracownik uzyskuje miesięcznie przychód w wysokości co najmniej 5.701 zł, to należy stosować nie zależnie od tego, czy pobiera również emeryturę. Bez znaczenia jest także wysokość tej emerytury.