Wartość znanych reklamacji należy przeksięgować na konto „Straty”

Pytanie:

Pytanie: W kwietniu firma sprzedała 30 sztuk towaru klientowi z UE, który zapłacił za niego w całości. W październiku zareklamował 7 sztuk. Reklamacja została uznana i została wystawiona faktura korygująca. Reklamowany towar nie wrócił do firmy tylko został u klienta, gdyż koszt wysyłki przewyższał wartość zwracanego towaru. Firma posiada korespondencję mailową, w której kontrahent zgadza się, by reklamowany towar został u niego i to on dokona zniszczenia. Dotychczasowa ewidencja:

1) Faktura sprzedaży:

Wn (201) „Rozrachunki z odbiorcami” 18.949,95 zł

Ma (730) „Sprzedaż towarów” 18.949,95 zł

2) WZ wydanie z magazynu:

Wn (731) „Wartość sprzedanych towarów w cenach zakupu” 12.870,00 zł

Ma (330) „Magazyn towary” 12.870,00 zł

3) Faktura korygująca:

Wn (201) „Rozrachunki z odbiorcami” 263,55 zł

Ma (730) „Sprzedaż towarów” 263,55 zł

Czy postąpiliśmy prawidłowo i czy musimy sporządz ać jakąś dodatkową dokumentację?