Magdalena Płachecka

Pytanie: Spółka świadczy usługi medyczne zwolnione z VAT. Ma podpisane umowy z odbiorcami tych usług, w których są określone stałe lub procentowe kwoty rabatu odliczane od ogólnej wartości faktury. Na fakturach nie ma kolumny z rabatem od poszczególnych pozycji usług, tylko jest jedna kwota „rabat”, o który jest pomniejszana kwota „do zapłaty”. Faktury wystawiane są z jedną stawką VAT – zwolniona. Czy poprawnie spółka do rejestru sprzedaży wykazuje podstawę do opodatkowania pomniejszoną już o udzielony rabat z pozycji faktury – „do zapłaty”? Czy należy do rejestru ujmować wartość sprzedaży z faktury, a następnie wyksięgowywać udzielone rabaty? Ewidencja sprzedaży prowadzona na potrzeby VAT ma na celu prawidłowe określenie kwoty obrotu oraz wyliczenie prawidłowej kwoty podatku należnego w danym okresie rozliczeniowym. Czy w rejestrze sprzedaży VAT przyjęcie podstawy opodatkowania w wartości pomniejszonej o udzielony rabat jest prawidłowe?

Pytanie: Jestem płatnikiem VAT i sprzedaż dokumentuję za pomocą faktur VAT. Nie występuje u mnie sprzedaż nieudokumentowana. Czy w związku z tym mam obowiązek zaprowadzenia ewidencji sprzedaży? Oczywiście każdy miesiąc byłby jak do tej pory z kwotą 0 zł. Chodzi mi o formalną stronę zaprowadzenia ww. ewidencji. Czy mam taki obowiązek?

Pytanie: Firma prowadzi hotel, często zdarzają się reklamacje, ale niestety goście często gubią paragony fiskalne. Według prawa konsumenckiego reklamacja udokumentowana również innym dokumentem niż paragon musi zostać uznana. Czy można skorygować VAT i sprzedaż bez paragonu fiskalnego?

Pytanie: Faktury jednostki wystawiane są w programie księgowym. W wyniku awarii, po wystawieniu i wydrukowaniu faktury o numerze 997, program nadał kolejnej fakturze ten sam numer. Zostało to zauważone na podglądzie przez osobę wystawiającą, w związku z czym dokument nie został wydrukowany. Następnie programista dopisał literę A do numeru, tak że została wydrukowana faktura z numerem 997A. Czy taka ingerencja w program do fakturowania jest dopuszczalna?

Wydatek z tytułu wypłaconych odszkodowań na rzecz byłych pracowników za niezgodne z prawem wypowiedzenie umowy o pracę, nie spełnia kryterium celowości. W konsekwencji wypłaconych kwot nie można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów.

Możliwość skorzystania z dodatkowego i nieobowiązkowego ubezpieczenia na życie, które podatnik otrzyma jako bonus do wykupionego pakietu ubezpieczeń, nie ma wpływu na moment zaliczenia wydatku na nabycie usług assistance do kosztów uzyskania przychodów.

Pytanie: Podatnik prowadzi działalność gospodarczą (sklep z artykułami chemii gospodarczej). Firma jest zarejestrowana do potrzeb VAT UE. Podatnik chce prowadzić sprzedaż wysyłkową (zakupy przez Internet) dla osób fizycznych na Ukrainę. Wartość sprzedaży pojedynczej przesyłki nie przekroczy 150 euro. Czy w takim przypadku powinien wystawić fakturę z VAT czy bez podatku? Jakie obowiązki celne wiążą się z taką sprzedażą? Czy powinna być ewidencjonowana za pomocą kasy fiskalnej?