Jakich merytorycznych czynności wymaga od firmy wprowadzenie JPK? Sprawdź wskazówki eksperta!
Jedną z często stosowanych metod pozwalających na transferu majątku ze spółki kapitałowej do majątku osobistego udziałowców, jest umorzenie udziałów za wynagrodzeniem. Poznaj skutki tej operacji w VAT.
Pytanie: Spółdzielnia chce zezłomować samochód Lublin. Firma zajmująca się tymi usługami pojazdów oferuje nam 1.000 zł za ten samochód oraz zaświadczenie o zezłomowaniu tego samochodu potrzebne do wydziału komunikacji. Powiedziano mi że mam wystawić fakturę VAT, a podana kwota jest zwolniona od podatku. Czy jest to prawidłowe? Jaka ma być treść w rubrykach: nazwa, PKWiU, cena netto i brutto, VAT? Jak to zaksięgować i ująć w deklaracji VAT?
Pytanie: Firma prowadzi hotel, często zdarzają się reklamacje, ale niestety goście często gubią paragony fiskalne. Według prawa konsumenckiego reklamacja udokumentowana również innym dokumentem niż paragon musi zostać uznana. Czy można skorygować VAT i sprzedaż bez paragonu fiskalnego?
Firmy zawierające umowy o magazynowanie towarów mogą dzięki odpowiednim zapisom wpływać na miejsce opodatkowania tych usług. Może to być kraj położenia magazynu lub siedziby usługobiorcy.
Pytanie: Jestem płatnikiem VAT i sprzedaż dokumentuję za pomocą faktur VAT. Nie występuje u mnie sprzedaż nieudokumentowana. Czy w związku z tym mam obowiązek zaprowadzenia ewidencji sprzedaży? Oczywiście każdy miesiąc byłby jak do tej pory z kwotą 0 zł. Chodzi mi o formalną stronę zaprowadzenia ww. ewidencji. Czy mam taki obowiązek?
Pytanie: Spółka świadczy usługi medyczne zwolnione z VAT. Ma podpisane umowy z odbiorcami tych usług, w których są określone stałe lub procentowe kwoty rabatu odliczane od ogólnej wartości faktury. Na fakturach nie ma kolumny z rabatem od poszczególnych pozycji usług, tylko jest jedna kwota „rabat”, o który jest pomniejszana kwota „do zapłaty”. Faktury wystawiane są z jedną stawką VAT – zwolniona. Czy poprawnie spółka do rejestru sprzedaży wykazuje podstawę do opodatkowania pomniejszoną już o udzielony rabat z pozycji faktury – „do zapłaty”? Czy należy do rejestru ujmować wartość sprzedaży z faktury, a następnie wyksięgowywać udzielone rabaty? Ewidencja sprzedaży prowadzona na potrzeby VAT ma na celu prawidłowe określenie kwoty obrotu oraz wyliczenie prawidłowej kwoty podatku należnego w danym okresie rozliczeniowym. Czy w rejestrze sprzedaży VAT przyjęcie podstawy opodatkowania w wartości pomniejszonej o udzielony rabat jest prawidłowe?
W celu zwiększenia swojej konkurencyjności, w tym pod kątem spełnienia warunków stawianych przez organizatorów uczestnikom różnego rodzaju przetargów, przedsiębiorcy np. z branży budowlanej często decydują się na zawiązywanie konsorcjów. Kwestia ich wzajemnych rozliczeń – w tym pod kątem podziału zysku – często jest odmiennie interpretowana przez sądy oraz fiskusa. Poznaj szczegóły.
Pytanie: Firma zawarła kontrakt, w wyniku którego wykonawca powinien być obciążony karami za nieterminową realizację. Zawarto porozumienie, z którego wynika, iż: 1. Zamawiający odstąpi od naliczenia wykonawcy kary umownej za nieterminową dostawę w zamian za udzielony rabat na cenę jednostkową towarów. 2. W ramach wynagrodzenia ustalonego w umowie wykonawca dostarczy dodatkowo określoną ilość towaru. 3. W związku ze zmianą jednostkową części wykonawca wystawi i dostarczy zamawiającemu fakturę korygującą, uwzględniającą udzieloną zniżkę i zwiększenie liczby dostarczonych części. Czy ta korekta będzie prawidłowa pod względem VAT oraz czy nie należy potraktować otrzymanych części jako darowizna i opodatkować CIT?
Zapisz się, a powiadomimy Cięo wszelkich nowościach z zakresu podatków i rachunkowości:
PORADNIA Odpowiedzi nawet na najtrudniejszepytania
Zadaj pytanie ekspertowi »