Pytanie: Dokonaliśmy zakupu towarów z Chin (import towarów) w walucie USD, natomiast odprawa celna następuje na terytorium Niemiec. Od pośrednika z Niemiec otrzymaliśmy dokument potwierdzający odprawę - na dokumencie z odprawy celnej jest przykładowo informacja, że: wartość towaru = 1.680 USD, do przeliczenia na EUR zastosowano kurs 1,0785, co daje wartość netto = 1.558 EUR cło = 101,25 EUR więc podstawa do naliczenia podatku VAT w WNT wynosi 1.658,97 EUR. Jaki powinnam przyjąć kurs przy przeliczeniu tej kwoty na PLN? Dokument z odprawy celnej ma datę 26.04.2023 r. Więc powinnam zastosować kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego, czyli 25.04.2023 r.?
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Jaki kurs przeliczeniowy przyjąć do rozliczenia faktury.
Polecamy też:
Powstanie obowiązku podatkowego oraz kurs przeliczeniowy w przypadku WNT
Kurs przeliczeniowy w SLIM VAT 3: już wiadomo, jak przeliczać korekty faktur
Jaki kurs przeliczeniowy stosować dla celów VAT przy odsetkach od pożyczki otrzymywanych w EUR
Kursy przeliczeniowe stosowane w przypadku otrzymania zaliczki na poczet eksportu towarów
Kursy walut w KSeF i sankcje za niewywiązywanie się z obowiązków
Pytanie: Otrzymałam fakturę od kontrahenta zagranicznego z VAT - w jednym przypadku ze stawką polską - sprzedawca zastosował błędnie OSS dla os. fizycznej - my jesteśmy podatnikiem VAT i firmą, w drugim przypadku ze stawką zagranicznego klienta. Sprawdzono wszelkie możliwości - klient nie jest zarejestrowany w Polsce. Stwierdzono, że klient wystawił błędnie fakturę i nie wystawił nowej z reverse chargé. Czy w takim przypadku stosujemy mimo wszystko WNT i można wykazać podatek należny i naliczony od kwoty ich ostatecznej?
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Jak postąpić, jeżeli dostawy towarów będących przedmiotem wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów zostały przez dostawców błędnie opodatkowane podatkiem VAT.
Polecamy też:
Rozliczenie zaliczkowanego zakupu stanowiącego wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
Pytanie: Jedna z naszych firm otrzymuje zaliczki od swoich klientów na poczet sprzedaży usług i czasem sprzedaży towarów. Czy należy te faktury zaliczkowe księgować i wykazywać w JPK_VAT7 ? Czy również faktury zaliczkowe na poczet zakupów naszej firmy w Unii i spoza Unii też powinny być wykazywane w deklaracji w dacie zapłaty?
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Jakie obowiązki ma podatnik w związku z otrzymaniem zaliczki na poczet przyszłych świadczeń.
Jak rozliczać faktury zaliczkowe.
Polecamy też:
Faktura zaliczkowa za imprezę turystyczną – kiedy rozliczyć
Odliczenie VAT z faktury końcowej wystawionej po wystawieniu faktur zaliczkowych