usługi hotelowe

Korekta odliczonego VAT z faktur za usługi hotelowe

Pytanie: Nie wiedziałem, że z faktury za usługi hotelowe nie można odliczyć VAT. Zaksięgowałem jak zwykłą fakturę VAT. W związku z tym mam pytanie o korektę JPK_V7. Jak sporządzić korektę, w jakich konkretnie rubrykach zmiany/wpisy dodatkowe? Faktura z 25 marca 2022 zł - 388, 89 netto + 31,11 VAT= 420 brutto. Oraz faktura z 20 maja 2022 r. - 388,89 zł netto + 31,11 VAT= 420 brutto. Czy należy do korekt załączyć wyjaśnienie?

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się, co zrobić, gdy podatnik niesłusznie odliczył VAT za usługę hotelową.

Czytaj też:


Najem krótkoterminowy – czy możliwe odliczenie VAT

 

Jak księgować refakturę za usługi hotelowe?

Pytanie:

Faktura kosztowa za usługę hotelową, została wystawiona na moją firmę. Faktura będzie refakturowana na innego płatnika. Jak powinnam zaksięgować tę fakturę?

  • 12 grudnia 2017 r.
  • 131

Nabycie usługi kompleksowej uprawnia do odliczenia VAT

Stowarzyszenie odliczy podatek od towarów i usług od zakupu tych usług, które nie stanowią usług hotelowych lub gastronomicznych, a których nabycie pozostaje w związku z działalnością opodatkowaną VAT.

Nie wszystkie usługi dodatkowe rozliczymy razem z usługą hotelową

O miejscu i sposobie rozliczenia podatku od usług hotelowych (noclegowych) decydują przepisy regulujące kwestię miejsca świadczenia, powstawania obowiązku podatkowego i ustalania podstawy opodatkowania.

  • 12 czerwca 2014 r.
  • 68

Zakaz odliczenia VAT od usług hotelowych i gastronomicznych jest zgodny z prawem UE

Polska miała prawo zachować ograniczenie prawa do odliczenia podatku naliczonego w przypadku nabywanych usług hotelowych i gastronomicznych, które obowiązywały w dniu przystąpienia do UE. To wnioski z wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego (sygn. akt I FSK 126/13).

  • 26 lutego 2014 r.
  • 64

Dodatkowe usługi oferowane przez hotel podlegają 23% stawce VAT

Nocleg w hotelu wraz ze śniadaniem to usługa kompleksowa, która jest opodatkowana 8% stawką podatku. Natomiast kąpiel w SPA to dodatkowa usługa, która może być świadczona niezależnie od usługi noclegowej. W konsekwencji trzeba ją opodatkować oddzielnie – wyjaśnił NSA.

© 2021 Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. Wszystkie prawa zastrzeżone.