Pytanie: Spółka z o.o. w 2020 roku składała wniosek o zwolnienie z opłacania ZUS za marzec, kwiecień i maj, ale z uwagi na stratę za 2019 rok ZUS odmówił. Wysyłaliśmy pisma wyjaśniające, że spółka była założona w marcu 2019 roku, główne koszty to reklama i koszty pracownicze. Pierwsze faktury sprzedażowe zostały wystawione na koniec października 2019 roku. 18 marca br. otrzymaliśmy pismo z ZUS, że zostaliśmy 15 marca zwolnieni ze składek za wskazane wcześniej miesiące. Za marzec, kwiecień i maj ZUS został przez spółkę opłacony w 2020 roku. Ustalono, że nadpłata wynikająca ze zwolnienia będzie zaliczona na przyszłe okresy. Spółka wykazała stratę za 2020 rok. CIT za 2020 rok został wysłany, sprawozdanie zrobione i podpisane. Co w takiej sytuacji zrobić, jak zaksięgować zwolnienie?