JPK_VAT

Pytanie: Spółka wykonała konstrukcję dla kontrahenta z Niemiec (WDT). Kontrahent niemiecki złożył reklamację ze względu na wadliwe malowanie. Wykonał dodatkowe malowanie i czyszczenie konstrukcji we własnym zakresie. Kontrahent wystawił notę debetową (debit note) obciążającą spółkę (z dopiskiem Tax-free, as intra-Community supply). Czy należy to potraktować jako nabycie usługi od kontrahenta (KUP) i naliczyć VAT oraz wykazać w informacji podsumowującej i deklaracji VAT? Jak rozliczyć VAT?

Pytanie: Jestem czynnym podatnikiem VAT. Otrzymałam towar z GB i odprawa celna została zrobiona na warunkach DDP, czyli VAT zapłacił nadawca. Czy i jak mogę rozliczyć VAT zapłacony przez nadawcę w JPK?

Pytanie: Jesteśmy Sp. z o.o., która jest czynnym podatnikiem od towarów i usług. W ostatnim czasie otrzymaliśmy od jednego z naszych kontrahentów (dostawcy) fakturę korygującą zmieniającą jego dane tj. nazwę i nr NIP, ponieważ przekształcili się z JDG w spółkę z o.o. Pierwotne faktury (wystawili jedną korektę do kilku faktur) dotyczą poprzedniego roku, okresu już przez nas zamkniętego, zostały przez nas wykazane w miesiącach listopad i grudzień. Czy możemy poprawić te dane kontrahenta w okresie bieżącym, w którym otrzymaliśmy fakturę korektę, poprzez wystornowanie faktur z błędnymi danymi i wprowadzenie jeszcze raz z poprawnymi danymi kontrahenta? Nasz system z uwagi na zamknięty już okres nie pozwoli nam cofnąć się do starego roku.

Pytanie: Za jaki okres należy skorygować JPK z tytułu skradzionego paliwa ze stacji paliw? Zatankowane i niezapłacone paliwo zostało zaewidencjonowane w kasie fiskalnej w ]lutym jako sprzedaż. W miesiącu kwietniu otrzymaliśmy protokół z policji o umorzeniu z powodu nie wykrycia sprawców. Czy obniżyć podstawę opodatkowania podatkiem należnym i podatek należny za miesiąc, w którym dokonano kradzieży, czy też na bieżąco za okres sporządzenia i otrzymania powiadomienia o umorzeniu, tj. za kwiecień?

Pytanie: W lutym zakupiliśmy towar. W marcu nastąpił zwrot towaru (prawdopodobnie uszkodzony towar). Przedstawiciel wystawił protokół na korektę w marcu, otrzymaliśmy korektę w marcu (do księgowości dotarła po wysyłce JPK za luty, przed wysyłką nie wiedzieliśmy do jakiej faktury będzie się odnosiła korekta tj. dotyczyła faktury z lutego, towar był w całości przyjęty na sklep). Czy prawidłowo odliczyliśmy VAT w lutym z faktury pierwotnej? Towar w lutym był w sklepie, ustalenie, zwrot oraz wystawienie i otrzymanie korekty nastąpiło w marcu.

Pytanie: Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT-UE. Sprzedaliśmy towary przez portal Allegro dla osoby fizycznej z Litwy. Klient zapłacił za towar. Towar wysyłamy za pośrednictwem firmy kurierskiej. Koszty wysyłki będą stanowiły oddzielną pozycję na fakturze. Jest to pierwsza nasza sprzedaż dla klienta indywidualnego z UE. 1. Czy fakturę sprzedaży należy wystawić ze stawką VAT 23%? 2. Czy taką sprzedaż należy zewidencjonować na kasie fiskalnej? 3. W której pozycji deklaracji VAT-7 wykazać taką sprzedaż? 4. Czy w JPK_V7 należy taką fakturę oznaczyć kodem WSTO_EE ?

Pytanie: Jesteśmy spółką z o.o. i czynnym podatnikiem VAT. Występuje u nas sprzedaż z podmiotami powiązanymi. Mamy wątpliwość, co do stosowania oznaczeń "TP" w pliku JPK. Czy powinniśmy stosować to oznaczenie, jeżeli występuje transakcja z następującymi podmiotami: Sp. z o.o., której jedynym wspólnikiem jest spółka SA, a której prezesem jest brat prezes naszej spółki z o.o.

Pytanie: Osoba prowadząca działalność związaną z oprogramowaniem (PKD 62.01.Z) ma podpisaną umowę na obowiązki: odpowiedzialność za dystrybuowane wersje produkcyjne produktu, bieżący nadzór nad utrzymaniem i rozwojem produktu, tworzenie wizji produktowej, zatwierdzaniu wykonanych prac przez zespół scrumowy, prowadzeniu tablicy projektowej produktu, korzystaniu z systemu zarządzania projektami JIRA. Czy usługi w takim zakresie muszą być oznaczone GTU_12?