faktura korygująca

Kiedy rozliczyć fakturę korygującą

Pytanie: W październiku 2023 roku kontrahent wystawił na nas zbiorczą fakturę korygującą na opakowania (pojemniki gniazdowe, oddawane przy kolejnych dostawach), w których dostarczany jest towar (faktura korygująca dotyczyła faktur z sierpnia oraz września 2023 r.) Faktura ta nigdy nie dotarła do księgowości, możliwe jest, iż została zagubiona podczas dostawy. W grudniu otrzymaliśmy duplikat faktury korygującej. Czy mogę zaksięgować fakturę korygującą w grudniu i tym samym ująć ją w JPK grudniowym, czy muszę zrobić korektę JPK VAT i zewidencjonować ją w październiku?

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy rozliczyć fakturę korygującą.

Polecamy też:
Jak rozliczyć fakturę korygującą zmniejszającą

Faktury korygujące w KSeF: Czy przepisy uproszczą zasady rozliczania

Korekty faktur w KSeF – praktyczny przewodnik dla podatników

Zasądzony zwrot ceny towaru - jak rozliczyć

Pytanie: W jaki sposób należy ująć w księgach, podatkach VAT i CIT następującą sytuację. Spółka kupiła w 2019 r. maszynę, opłaciła fakturę, odliczyła VAT, zewidencjonowała jako środek trwały w budowie. Po zakupie okazało się, że maszyna ma wadę. Do tej pory maszyna nie została zwrócona dostawcy. Dostawca nie uznał reklamacji, sprawa trafiła do sądu. Spółka dochodziła w sądzie zwrotu ceny towaru, kosztów zwrotu towaru, kosztów procesu z odsetkami, zastępstwa procesowego. Spółka wygrała proces. W związku z tym, że nie jest w stanie odzyskać długu, będzie windykowała w drodze egzekucji komorniczej. Czy dostawca powinien wystawić fakturę korygującą? Czy też kwoty zasądzone są neutralne w podatku VAT? Jeśli są obojętne, to czy prawidłowe jest odliczenie w 2019 r. VAT od zakupu maszyny? Jakie skutki będą w CIT?

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak rozliczyć zasądzony zwrot ceny towaru.

Polecamy też:

Otrzymanie duplikatu faktury korygującej dokumentującej zwrot towaru

Bezpłatne przekazanie towaru kontrahentowi zagranicznemu

Zakup zagranicznego towaru z magazynu w Polsce – czy to WNT

Faktura korygująca dane nabywcy – a korekta JPK_VAT

Pytanie: Jesteśmy Sp. z o.o., która jest czynnym podatnikiem od towarów i usług. W ostatnim czasie otrzymaliśmy od jednego z naszych kontrahentów (dostawcy) fakturę korygującą zmieniającą jego dane tj. nazwę i nr NIP, ponieważ przekształcili się z JDG w spółkę z o.o. Pierwotne faktury (wystawili jedną korektę do kilku faktur) dotyczą poprzedniego roku, okresu już przez nas zamkniętego, zostały przez nas wykazane w miesiącach listopad i grudzień. Czy możemy poprawić te dane kontrahenta w okresie bieżącym, w którym otrzymaliśmy fakturę korektę, poprzez wystornowanie faktur z błędnymi danymi i wprowadzenie jeszcze raz z poprawnymi danymi kontrahenta? Nasz system z uwagi na zamknięty już okres nie pozwoli nam cofnąć się do starego roku.

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy rozliczyć fakturę korygującą dane nabywcy i jak to ująć w JPK_VAT.

Polecamy też:

Korekta WNT w związku z nieotrzymaniem części towarów

Błąd na fakturze naprawić notą czy korektą faktury

Rozliczenie faktur korygujących dotyczących zużytej energii elektrycznej

Pytanie: W lutym 2023 r. podatnikowi zostały wystawione faktury korygujące za energię elektryczną (zużycie dotyczyło roku 2022). Przyczyną korekt była konieczność dostosowania cen i stawek do regulacji ustawowej (ustawa dotycząca cen energii). Podatnik otrzymywał faktury w formie papierowej (listownie), jednak korekty te do niego nie dotarły. Dopiero w maju 2023 roku założył konto e-bok i dowiedział się o ich wystawieniu. W którym miesiącu ująć te korekty w PIT i VAT ? Podatnik prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów metodą kasową - podatek liniowy.

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

kiedy powstanie obowiązek zmniejszenia kwoty podatku naliczonego;

kiedy rozliczyć fakturę korygującą na gruncie podatków dochodowych.

Czytaj też:

Korekta in minus wystawiona przez sprzedawcę w związku ze zwrotem towarów

Pytanie: W lutym zakupiliśmy towar. W marcu nastąpił zwrot towaru (prawdopodobnie uszkodzony towar). Przedstawiciel wystawił protokół na korektę w marcu, otrzymaliśmy korektę w marcu (do księgowości dotarła po wysyłce JPK za luty, przed wysyłką nie wiedzieliśmy do jakiej faktury będzie się odnosiła korekta tj. dotyczyła faktury z lutego, towar był w całości przyjęty na sklep). Czy prawidłowo odliczyliśmy VAT w lutym z faktury pierwotnej? Towar w lutym był w sklepie, ustalenie, zwrot oraz wystawienie i otrzymanie korekty nastąpiło w marcu.

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy uwzględnić zmniejszenie kwoty podatku naliczonego w pliku JPK_VAT.

Faktura korygująca wystawiana do „pustej” faktury

Kiedy rozliczyć fakturę korygującą in minus

Faktura korygująca w związku z przyznanym rabatem – jak rozliczyć

Pytanie: Spółka cywilna prowadzi KPiR metodą memoriałową. W dniu 23 stycznia 2023 r. otrzymano od dostawcy towarów fakturę korygującą wystawioną 23 stycznia 2023 r. dotyczącą rabatu potransakcyjnego za okres październik-grudzień 2022 (w załączniku wymieniono daty i nr faktur zakupu). Korekta in minus dotyczy podstawowych towarów (artykuły spożywcze do działalności gastronomicznej). Czy księgowanie tej faktury - w koszty bezpośrednie grudzień 2022 roku i odliczenie VAT naliczonego styczeń 2023 roku (i ewentualnie kolejne 3 miesiące) będzie prawidłowe? Czy potrzebna dodatkowa dokumentacja?

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak rozliczyć fakturę korygującą w związku z przyznanym rabatem.

Polecamy też:

Rabat za zgromadzone punkty lojalnościowe – jak rozliczyć fakturę

Rabat pośredni – jak rozliczyć na potrzeby VAT i podatku dochodowego

Korekta faktury za energię elektryczną – jak ująć KPiR i w JPK_VAT

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, zasady ogólne PKPiR, podatnik VAT. Jak poprawnie ująć w kosztach i JPK korektę faktury za energię elektryczną. Data wystawienia faktury korygującej to 18 lutego 2023 rok. Faktura korygowana z dnia 30 sierpnia 2022 roku. Przyczyna korekty to zmiana cen zgodnie z przepisami prawa w ramach rządowych tarcz. Czy VAT i koszty mogę rozliczyć w bieżącym roku 2023?

Po przeczytaniu tekstu sprawdzisz:

Jak ująć w KPiR i w JPK_VAT fakturę korygującą za energię elektryczną, gdy korekta wynika ze zmiany cen na podstawie tarcz rządowych.

Polecamy też:

Rozliczenie faktury korygującej obniżającej wystawianej do refakturę za energię elektryczną i energię cieplną

Kiedy ująć w KPiR faktury dotyczące prognoz za zużycie gazu

SLIM VAT 3 – praktyczne zestawienie zmian od 1 lipca 2023 r.

SLIM VAT 3 – poznaj najważniejsze zmiany od 1 lipca br.

SLIM VAT 3 obowiązuje od 1 lipca 2023 r. Sięgnij po praktyczne zestawienie zmian w VAT w ramach SLIM VAT 3.

W tekście:

  • znajdziesz praktyczne zestawienie zmian w SLIM VAT 3;
  • pokazujemy czego dotyczy zmiana i porównujemy, jak było i jak jest  po zmianach.

     

Dowiedz się więcej o SLIM VAT 3:

Błąd dotyczący nabywcy a wystawienie faktury korygującej

Pytanie: Świadczymy usługi hotelarskie. Za pobyt jednego z naszych gości zgodnie z jego ustnym wskazaniem w momencie dokonywania płatności kartą/gotówką za usługi została wystawiona faktura na firmę X. Teraz zgłasza się do nas ta firma z informacją, iż nie oni są nabywcą usługi tylko osoba prywatna, która korzystała z naszych usług. Czy takie oświadczenie firmy stanowi podstawę do wystawienia faktury korygującej zmieniającej nabywcę?

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy oświadczenie firmy stwierdzające, że to nie ona jest nabywcą usługi, może być podstawą do wystawienia faktury korygującej.

Polecamy też:

Kiedy rozliczyć fakturę korygującą in minus

Faktura korygująca wystawiana do „pustej” faktury

Sprawdź, kiedy ująć fakturę korygującą

Rabat potransakcyjny – jaka treść zbiorczej faktury korygującej?

Rabat potransakcyjny – jaka treść zbiorczej faktury korygującej?

Pytanie: Rabat potransakcyjny jest udzielany na koniec miesiąca i dotyczy wszystkich transakcji danego klienta w miesiącu. Na początku następnego miesiąca dla wystawiana jest faktura korygująca. Jakie elementy powinna zawierać taka faktura zawierająca rozliczenie podatku VAT naliczonego rabatu? Które przepisy regulują tę kwestię?

Z artykułu dowiesz się m.in.:

  • Jakie są niezbędne i fakultatywne elementy faktury korygującej?
  • Co powinny zawierać zbiorcze faktury korygujące?
  • Jakie elementy powinna zawierać faktura korygująca w związku z udzieleniem rabatu potransakcyjnego dla kontrahenta?

Księgowanie faktury korygującej za gaz za poprzedni rok

Pytanie:

W czerwcu tego roku otrzymałam fakturę korektę za gaz za ubiegły rok. Jak zaksięgować fakturę korektę w tym roku.

Faktura korygująca do niewykonanej usługi na rzecz kontrahenta a poprawienie błędu w korygowanej fakturze

Faktura korygująca do niewykonanej usługi na rzecz kontrahenta a poprawienie błędu w korygowanej fakturze

Pytanie: Ze względu na niewykonanie usługi i przedsiębiorca musi wystawić klientowi fakturę korygującą i zwrócić środki. Pojawił się jednak problem. Pierwotna faktura VAT zawiera błąd – nie wskazano w niej adresu nabywcy. Czy korekta faktury powinna go zawierać? Czy raczej faktura korygująca do niewykonanej usługi powinna zawierać te same informacje, które zawiera faktura korygowana?

Z artykułu dowiesz się m.in.:

  • Co zrobić, jeżeli nie doszło do wykonania usługi, gdy konieczne jest zwrócenie środków niedoszłemu nabywcy?
  • Czy faktura korygująca do niewykonanej usługi ma zawierać adres nabywcy, jeżeli nie było go w fakturze korygowanej?
Najwcześniejsze wystawienie faktury, czyli faktura przed wykonaniem usługi i dostarczeniem towaru w 2022 roku

Najwcześniejsze wystawienie faktury, czyli faktura przed wykonaniem usługi i dostarczeniem towaru w 2022 roku

W ustawie o podatku od towarów i usług określono terminy najwcześniejszego wystawienia faktury przed dokonaniem dostawy towaru lub wykonaniem usługi. Co ważne, terminy te uległy zmianie od 1 stycznia 2022 r. Sprawdź, na ile dni przed dostarczeniem towaru lub wykonaniem usługi można wystawić fakturę. Dowiedz się, co zrobić, jeżeli doszło do wystawienia faktury VAT przed sprzedażą, a ostatecznie do dojdzie do sprzedaży czy wykonania usługi.

Z artykułu dowiesz się m.in.:

  • Jakie zmiany w terminach wcześniejszego wystawienia faktury wprowadził pakiet zwany Slim VAT 2?
  • Na ile dni przed sprzedażą jest możliwe najwcześniejsze wystawienie faktury VAT? VAT?
  • Co, jeżeli mimo wcześniejszego wystawienia faktury nie dojdzie do sprzedaży?
  • Których usług nie dotyczą przepisy o najwcześniejszym wystawieniu faktury?

Jak rozliczyć i wykazać w JPK VAT fakturę korygującą?

Pytanie: Część firm, z którymi współpracuje spółka poinformowała, że będą stosować przepisy SLIM VAT i będą korygować podstawę opodatkowania w miesiącu, kiedy została wystawiona faktura korygująca. Z niektórymi kontrahentami podpisaliśmy porozumienie o stosowaniu przepisów przejściowych do końca 2021 roku. W jaki sposób ma postąpić nabywca, gdy  do ewidencji faktur korygujących wprowadzi fakturę korygującą miesiąc później niż data  wystawienia korekty? Przykładowo: faktura korygująca została wystawiona przez sprzedawcę w styczniu 2021 roku, ale do nabywcy trafiła w lutym 2021 r. i w tym miesiącu została zaewidencjonowana. Czy nabywca może tę korektę w pliku JPK wykazać w lutym, czy powinien zrobić korektę pliku JPK (część ewidencyjną i deklaracyjną) za styczeń 2021? Nabywca prowadzi handel detaliczny, w danym miesiącu występują tysiące faktur towarowych i bardzo dużo wystawianych korekt.

Jak rozliczyć faktury korygujące po 1 stycznia 2021 r.?

Pytanie: Od 1 stycznia 2021 r. zostały wprowadzone nowe zasady dotyczące rozliczania faktur korygujących zmniejszających podstawę opodatkowania wraz z kwotą podatku należnego. Na czym polega uzgodnienie i jaką dokumentację powinien posiadać podatnik, żeby mógł obniżyć podstawę opodatkowania wraz z kwotą podatku należnego w momencie wystawienia faktury korygującej? Powyższe pytanie dotyczy również faktur korygujących otrzymanych przez nabywcę.

© 2021 Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. Wszystkie prawa zastrzeżone.