Pytanie: Spółka dokonuje sprzedaży wyrobów z terytorium PL. Spółka polska organizuje transport na zasadach Incoterms DAP. Nabywcą towarów jest spółka niemiecka, natomiast towar będzie transportowany bezpośrednio z terytorium Polski na terytorium Holandii. Proszę o informacje, jak powinniśmy opodatkować tę transakcję (0 % jako WDT?) i jak ona powinna być wykazana w JPK_VAT, tak aby poprawnie zostało to zdarzenie gospodarcze zaraportowane wg naszych wymagań prawnych. Jak ją rozliczą pozostali uczestnicy?
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Jak opodatkować dostawę towarów dokonywaną przez pierwszego z uczestników wewnątrzwspólnotowejtransakcji trójstronnej.
Polecamy też:
Wykazanie w pliku JPK_VAT wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu
Likwidacja działalności gospodarczej a wysłanie JPK_VAT
Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie
Pytanie: Podatnik dokonuje nabycia towaru z firmy z siedziba na ternie Chin, najpierw negocjacje z dostawcą na platformie Alibaba odnośnie ilości sztuk oraz miejsca wysyłki towaru. Towar przychodzi z magazynów położonych np. Polska, Hiszpania, Francja itd. Po akceptacja oferty od dostawcy, podatnik zatwierdza zamówieni i dostawca generuje link do płatności za zamówienie za pośrednictwem platformy Alibaba. Płatność dokonywana jest pomocą PayU lub Przelewy24 w PLN. Podatnik po dokonaniu transakcji, otrzymuję dokument potwierdzający transakcję, na którym znajdują się takie informacje jak numer transakcji, data, kwota zapłacona w PLN i prowizja dla Alibaba za przeprowadzenie transakcji. Po dostarczeniu towaru, dostawca wystawia fakturę, na której znajdują się informacje takie jak data zamówienia, numer zamówienia i koszty, wyrażone w USD i na FV sprzedawca jest dostawca z Chin. Podatnik do faktury załącza list przewozowy nie posiada dokumentów SAD Dostawa dokonywana jest z magazynów położonych na terenie UE rozpoznawana i jest rozpoznawana dla celów podatku VAT jako import towar i wykazywana w deklaracji VAT -7 w pozycji P_25 Czy takie postępowanie jest poprawne na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług?
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Czym jest import towarów;
Jakie skutki w VAT ma zakupów towarów dostarczanych z magazynów w Europie przez chińskiego sprzedawcę i jak to rozliczyć.
Polecamy też:
Korekta wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
Rozliczenie wewnątrzwspólnotowego nabycia samochodu osobowego
Pytanie: Sprzedaliśmy towar za pośrednictwem Allegro dla kontrahenta z Litwy. Faktura sprzedaży wystawiona jest na kontrahenta z litewskim numerem NIP, a miejsce dostawy wskazane przez kontrahenta jest w Polsce. Towar nie opuścił terytorium kraju, więc zastosowaliśmy 23% stawkę VAT. Kontrahent żąda wystawienia korekty faktury na stawkę 0% powołując się na Dyrektywę Unii Europejskiej 2006/112/WE/138. Czy możemy wystawić fakturę sprzedaży ze stawką 0% gdy towar nie opuszcza terytoriom kraju?
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Polecamy też:
Dostawy na rzecz przedsiębiorców i konsumentów z innych państw członkowskich UE
Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą prowadzi restaurację i sprzedaje gotowe dania zarówno na miejscu w lokalu gastronomicznym, jak również realizuje zamówienia telefoniczne posiłków wraz z ich dostawą na adres klienta. Zamówione posiłki dostarcza swoim środkiem transportu. Posiłki wydawane w lokalu opodatkowane są stawką VAT 8 % z wyjątkiem: napojów alkoholowych o zawartości alkoholu powyżej 1,2 %, napojów alkoholowych będących mieszaniną piwa i napojów bezalkoholowych, w których zawartość alkoholu przekracza 0,5%, kawy, herbaty, wody mineralne, napoje gazowane bezalkoholowe. Jaką stawką VAT powinna być objęta usługa dostawy posiłków na adres wskazany przez zamawiającego, jak również czy usługa dostawy może być osobno wyszczególniona na paragonie, czy powinna być jednak wliczona w cenę sprzedawanych posiłków. Podatnik dla przejrzystości zamówienia chce wyszczególniać dostawę jako oddzielną pozycję na paragonie.
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Czy usługę związaną ze sprzedażą posiłków z dowozem rozliczyć jako usługę kompleksową;
Jak wykazać na paragonie koszty dostawy.
Czytaj też:
Zakup usługi gastronomicznej w Słowacji – czy wykazać w JPK_VAT